苍溪县完善机制强财政银行账户管理

苍溪县完善机制强财政银行账户管理< xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

今年，苍溪县在财政国库管理改革中，狠抓财政银行账户管理，建立完善财政银行账户管理机制，加强了财政银行账户管理。

一是狠抓财政专户清理整顿。成立由县政府主要领导任组长的财政国库改革和财政专户清理整顿工作领导小组，落实具体人员专门抓落实，保证国库改革和财政专户清理整顿工作有力有序有效开展。切实加强各级各部门政策学习和警示教育，召开专题会议，加强对财政国库改革、财政专户管理等相关政策规定的宣传，不断提高资金安全防范意识。严格对照上级要求，对财政专户情况认真细致地进行清理排查、整顿，并结合苍溪县工作实际，逐项制定了整改工作方案。

二是健全财政专户管理制度。严格财政专户设立审批，对无上级规定文件或不符合程序的申请，一律不予办理。建立财政业务管理部门与财政国库管理部门的工作协调机制，明确职责分工。所有财政专户归口财政国库部门统一管理，业务部门负责分管专户资金使用计划、报批、会计核算等业务办理，国库部门负责按业务股室意见和领导批示办理资金支付并做好资金账务。完善财政专户资金支付的审批程序，坚持书面审批和计算机信息控制相结合，确保资金支付规范有序。

三是做好财政专户基础工作。规范专户资金拨付，纠正将国库资金调入财政专户时违规列支的行为，按实际资金支付情况列报支出；纠正超出“国库集中支付结余”范围采用权责发生制的问题，按照上级要求据实反映；纠正将非专户管理的资金违规调入财政专户的问题，非专户管理资金一律通过国库清算实现支付。建立全面对账制度，县财政局国库股、业务管理股室、支付中心、预算单位和代理银行等按期开展账务核对工作，确保账账、账表、账实相符，所有对账资料作为会计档案归档保存。认真做好月度、季度、年度对账工作，建立外部对账机制。县财政局国库股、支付中心每月将银行对账单复制一套送县财政局监督检查室，或按要求报送有关银行对账单复印件，县财政局监督检查室每月对上一月财政专户资金余额进行抽查核对，抽查面均在30%以上，每季度全面检查一次。妥善保管财政专户印鉴、凭证、开户文件等，严格执行财政部《会计电算化工作规范》，明确岗位分工，加强内部稽核，妥善管理操作密码，规范会计电算化和国库集中支付系统操作。建立完善支款票据管理制度，财政资金支付凭证、预算拨款凭证（支款凭证）、银行支票等支款票证实行专人保管，建立票证使用台账，对票证的购买、领用、使用、缴销等情况进行登记签字，年终作为会计档案归档保存；银行支款票证、重要资金收付凭证等在支付中心和县财政局国库股建立传递登记簿，序时、详细记录重要会计资料收发情况，并长期保存。完善印章管理制度，严格执行印章管理规定，所有银行预留印鉴具体落实到专人分开保管，并实行登记管理制度；在办理印章变更、移交登记手续时，需经相关人员签字后方才办理。

四是完善财政专户再支付机制。开通财政专户再支付功能模块，完善支付流程，将所有财政专户资金收支纳入信息系统管理。严格按照会计制度规定设置岗位，坚持不相容职务分离原则，加强内部稽核，足额配备相关会计人员。

五是切实加强预算单位银行账户管理。认真开展预算单位存量银行账户清理，通过单位申报、银行配合，对预算单位现有银行账户进行清理，对不合规账户提出整改要求。规范单位零余额账户等的设置，严格审批制度。预算单位所有银行账户纳入大平台管理。

六是规范代理银行管理。在开户银行选择上，采取集体决策方式，综合考虑银行资质、偿债能力、盈利能力、运营情况以及内部控制水平、信息化管理水平、服务水平等多方面因素，重新与财政专户开户银行签订规范的委托代理协议,明确规定双方的权、责、利等事项。出台有关考核管理办法，建立对开户银行日常管理机制，对出现运营风险、内控风险或无法提供分账核算等服务的，及时进行更换。