广元市市级财政集中支付业务操作流程

1、基层预算单位按照财政部门制定的统一格式，根据批复的部门预算和项目进度、非税收入征收计划执行情况，分资金性质科学编制资金用款计划。

2、主管部门对所属预算单位报送的资金用款计划进行审核汇总，报送财政部门审批。

3、市财政局业务科室根据部门预算和项目进度、非税收入征收计划执行情况以及财政支出类型等审核预算单位报送的资金用款计划。

4、市财政局国库科根据业务科室建议书、预算执行情况和资金库款等情况，审批预算单位资金用款计划。

5、主管部门、基层预算单位、市级财政国库支付中心、市财政局业务科室和人民银行可通过支付系统自动查询财政审批后的资金用款计划。

6、市级财政国库支付中心根据审批后的资金用款计划，向预算单位开具《财政资金授权支付额度通知书》，作为预算单位登记“零余额账户用款额度”账务依据。

图1  用款计划编报审批业务流程

财政直接支付业务流程（如图2所示）

1、基层预算单位按照财政部门制定的统一格式，根据批复的资金用款计划，通过“金财网”向市级财政国库支付中心提出支付申请。

2、市级财政国库支付中心根据审核后的财政直接支付申请，核对相关支付信息，打印出《财政资金支付凭证》提交代理银行。

3、代理银行收到市级财政国库支付中心提交的《财政资金支付凭证》，核对相关信息，办理资金支付手续，将资金直接支付到收款人，并将《财政资金支付凭证》回单送交市级财政国库支付中心。

4、代理银行办理完毕资金支付手续后，按预算科目分资金性质填制《XXX银行XXX支行支付申请划款凭证》和《申请财政资金划款汇总清单》，分别提交人民银行和预算外资金财政代理银行，作为办理资金清算的依据。

5、人民银行或预算外资金财政代理银行审核代理银行提交的划款申请，审核无误后办理资金清算，并将清算回单返回代理银行和提交财政部门。

6、资金支付完成后，市级财政国库支付中心向预算单位出具《财政资金直接支付入账通知书》，作为预算单位收到和付出款项的凭证。

图2 财政直接支付业务流程

财政授权支付业务流程（如图3所示）

1、基层预算单位根据财政部门批复的授权支付额度，通过“金财网”详实填写《财政资金支付凭证》的各项内容，其中大额现金的支付须经市级财政国库支付中心审批，经复核后传送到市级财政国库集中支付计算机管理系统。

2、市级财政国库集中支付计算机管理系统自动核对确认生成拨付当笔资金的电子号码后，由预算单位打印《财政资金支付凭证》，加盖预留银行印鉴后送交代理银行。

3、代理银行收到预算单位提交的《财政资金支付凭证》后，核对相关信息，办理资金支付手续，将资金支付给收款人，同时将加盖银行印章后的《财政资金支付凭证》有关联次退给预算单位，并将资金办理的有关信息反馈给市级财政国库支付中心。

4、代理银行办理完毕资金支付手续后，按预算科目分资金性质填制《XXX银行XXX支行支付申请划款凭证》和《申请财政资金划款汇总清单》，分别提交人民银行和预算外资金财政代理银行，作为办理资金清算的依据。

5、人民银行或预算外资金财政代理银行审核代理银行提交的划款申请，审核无误后办理资金清算，并将清算回单返回代理银行和提交财政部门。

图3 财政授权支付业务流程