关于发布《四川省民营企业合规建设指引》的公告

第一条　为支持引导四川省民营企业加强合规管理，有效防控合规风险，促进企业依法合规经营管理，根据国家相关法律法规和文件规定，参照ISO37301：2021、GB/T 35770-2022《合规管理体系 要求及使用指南》、T/CASMES 19-2022《中小企业合规管理体系有效性评价》等合规规则，结合我省实际，制定本指引。

第二条　民营企业应当建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效防控合规风险，确保企业守法合规经营。民营企业应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育、不断提升员工的合规意识与行为自觉，并将合规文化建设作为企业文化建设的重要组成部分。

第三条　民营企业合规建设应当遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则。要求合规管理覆盖各业务领域、各部门、各级子公司和分支机构以及全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。

（二）有效适宜原则。要求合规管理与经营范围、组织结构和业务规模等实际情况相适应，兼顾成本与效率，能有效运行且能达成企业合规管理目标。小微企业应结合自身治理模式、业务规模、经营范围、员工数量、资金及风险防范能力等情况，积极探索建立“简式”合规管理模式。

（三）持续合规原则。要求企业的合规管理制度持续符合当前的合规规范，并根据内外部环境的变化持续调整与改进。

（四）客观独立原则。要求合规管理牵头部门独立履行职责，不受其他部门和人员的不当干扰，严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观评价和处理。

第四条　企业应当结合自身实际，逐步建立完善合规管理制度，主要包括：合规管理基本制度、合规风险识别机制、合规风险应对机制、合规审查预防机制、合规管理评估机制、合规举报和违规处理机制，具体内容见下表（1）。

第五条　企业应当基于所在区域、行业及企业类型、业务规模、商业模式等情况，根据相关法律法规、标准规范等要求，搭建权责明晰的合规管理组织架构，并依据规定履行相应职责，推动合规管理制度和运行机制有效落地实施，具体职责指引见下表（2）。

第六条　企业应当围绕自身经营范围，结合合规风险识别评估结果，在全面推进合规管理的基础上，突出重点领域的合规管理，切实防范合规风险，具体指引见下表（3）。

第七条　企业应当围绕自身经营范围，突出业务流程重点环节的合规管理，具体指引见表（4）。

第八条　企业应当围绕自身经营范围，突出重点人员的合规管理，具体指引见表（5）。

第九条　具有境外贸易和投资业务的企业应当围绕自身经营范围，突出境外贸易和投资业务的合规管理，具体指引见表（6）。

第十条　民营企业应当根据企业自身能力和经营需要，为企业合规管理工作提供包括但不限于人力、物力、财力、专业等方面的必要保障和支撑，确保企业合规管理制度能够有效运行，主要指引见表（7）。

第十一条　企业可以根据需求借助律师事务所、会计师事务所、税务师事务所、审计事务所以及企业合规师等第三方专业力量开展自主合规建设。

第十二条　商（协）会可以根据本指引推动将合规要求纳入商（协）会自律公约，引导会员企业开展合规建设。