根据《中华人民共和国审计法》有关规定，广元市审计局派出审计组，自2024年3月21日至5月28日对广元市自然资源局（以下简称“市自然资源局”）及所属10个单位2023年度预算执行情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市自然资源局是正县级政府工作部门，主要履行全民所有土地、矿产、森林、湿地、水等自然资源资产所有者和所有国土空间用途管制等17项职责。截至2023年末，设有办公室等内设机构16个，有不动产登记中心、自然资源储备交易中心等二级单位10个，编制内实有在职人员238名。

市自然资源局本级2023年部门预算本年收入总计9934.05万元，全部为当年财政拨款收入；支出总计9934.05万元，其中：基本支出1606.42万元，项目支出8327.63万元。2023年部门决算收入总计9934.05万元，全部为一般公共预算财政拨款收入9934.05万元；支出总计9934.05万元，其中：基本支出1606.42万元，项目支出8327.63万元，年末无结转结余。截至2023年末，货币资金4.05万元，全部为银行存款；其他应收款中财政代管资金1023.44万元。

审计结果表明，市自然资源局及直属二级预算单位预算执行总体情况较好，会计数据基本真实，预算绩效目标设置基本合理，非税收入管理规范，存量资金清理基本到位；建立健全了采购管理、资产管理、财务管理等内部控制制度并得到较好执行；落实过紧日子的目标要求基本达到。在政府采购方面管理较为规范，基本符合支持中小微企业发展要求。但审计也发现个别项目未编制年初预算、会计核算不规范、资产管理不到位等需要改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制方面存在的问题

1.个别单位年初预算编制不完整，涉及金额5.27万元。

2.部分单位会计核算不规范导致决算报表数据不准确，涉及金额117.44万元。

（二）财政资源统筹方面存在的问题

1.经济开发区事务中心国有资产配置程序不规范。

2.局机关超额拨付工会经费缺口资金29.54万元。

（三）预算资金管理使用方面存在的问题

1.市不动产登记中心部分项目超预算支出6.33万元。

2.未经批准在预算科目之间相互调剂使用7.49万元。

（四）优化营商环境方面存在的问题

未及时清退保证金5.41万元。

（五）参与财政专项资金分配管理方面存在的问题

1.地质灾害防治资金分配不及时。

2.经济开发区事务中心地质灾害防治结余资金2.16万元使用程序不规范。

（六）以往审计发现问题的整改方面

1.土地出让金催收不力的问题未整改到位。

2.往来款项清理不及时的问题未整改到位。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告并明确了整改要求。从加强部门预决算管理、优化资产和财务管理、统筹专项资金使用和收缴、进一步提高财务管理水平等方面提出了审计建议。审计机关指出问题后，市自然资源局正在积极整改。市审计局将按规定跟踪检查整改情况，并督促公告审计整改结果。